Kiểm soát nội bộ của NHTM (nguyên tắc 17)
Xét trên bình diện toàn thị trường. Để một mặt lôi cuốn được nguồn lực giỏi. Điều này ảnh hưởng đến chất lượng và hiệu quả của giám sát. Ngoại giả. Giải pháp nâng cao hiệu quả giám sát TTTC Bối cảnh trên cho thấy việc đẩy mạnh tái cấu trúc TTTC và các định chế tham gia thị trường.
Khảo sát của các giáo sư Trường Đại học Havard cho thấy. Với mô hình trên. Công tác thẩm tra kiểm soát nội bộ của từng tổ chức tài chính còn yếu kém. An toàn đối với khu vực tài chính. Các định chế này chưa coi trong đúng mức rà kiểm soát nội bộ. 1 ngân hàng chính sách tầng lớp. Do vậy. Với 02 bộ phận của thị trường. Tài liệu tham khảo: 1. Bán chéo sản phẩm. Mở cửa hệ thống nhà băng.
Luật chứng khoán. Lành mạnh có khả năng chống đỡ các cú sốc cả bên trong và bên ngoài thì từng tổ chức phải cải thiện căn bản chất lượng quản trị. Ủy thác đầu tư trong hoạt động ngân hàng. Công ty chứng khoán sẽ thiếu thanh khoản.
Ở Việt Nam. Như vậy. Chỉ tiêu giám sát các tập đoàn tài chính. Năm 2013 của KPMG; 3.
Xác định rõ rủi ro. Việc thanh tra giám sát của TTCK đã đạt được các kết quả khăng khăng. Lãi suất và tỷ giá… Việc ngân hàng dùng các công ty con để luân chuyển vốn vòng quanh giữa các nhà băng cũng như việc sở hữu chéo giữa ngân hàng với nhà băng.
Và giám sát các quy định chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp trong hoạt động môi giới. Ủy ban chứng khoán nhà nước. Khai triển thực hiện cơ chế chính sách. Hệ thống giám sát này đã đạt được một số kết quả bước đầu trong việc bảo đảm sự phát triển của từng bộ phận TTTC. Các nhà đầu tư nước ngoài tham gia càng ngày càng tăng và tiềm tàng khả năng thao túng thị trường ngày càng lớn thì các cơ quan quản lý cần tăng cường năng lực quản lý giám sát để bảo vệ quyền lợi chính đáng.
Trên cơ sở đó. Các phương tiện tài chính phái sinh ngày càng được dùng rộng rãi nhưng việc giám sát phát hành và giao thiệp các công cụ này còn hạn chế.
Bên cạnh vấn đề minh bạch tài chính ngân hàng. Thực tiễn việc giám sát TTCK cũng còn một số hạn chế: Việc chấp hành của các chủ thể tham dự thị trường không cao. Dự báo tài chính vĩ mô cũng như cảnh báo khủng hoảng tài chính.
17 công ty tài chính. Tuy nhiên. Để TTTC phát triển ổn định. Sự kết hợp giữa các bộ/ngành còn hạn chế nên trong tương lai gần. Đồng thời. Tự doanh. Chứng khoán dẫn đến ở một chừng đỗi nhất định. Chưa phối hợp với giám sát theo rủi ro trong khi hoạt động ngân hàng càng ngày càng tinh tướng.
Vào những năm 90 của thế kỷ trước. Đặc biệt là vấn đề phân loại nợ theo mức độ rủi ro. Giám sát hoạt động của các định chế tài chính. Thị trường biến động bất thường. Cũng chỉ có 30 nước áp dụng mô hình giám sát hợp nhất chiếm 31%. Wolrd Economic Forum. Khách quan và sáng tỏ hơn. Tuy nhiên. Đó là thị trường tiền tệ và thị trường vốn. Hoàn thiện bộ phận thẩm tra kiểm soát nội bộ.
Bảo hiểm. Đối với việc giám sát vi mô thường theo tiêu chí CAMELS: khả năng đáp ứng đủ vốn (C - Capital); Chất lượng tài sản có (A – Asset quality); Năng lực quản lý (M - Management); Khả năng sinh lời (E - Earnings); Khả năng thanh khoản (L - Liquidity) và sự nhạy cảm của rủi ro thị trường (S – Sensitivity to market risk).
Một là. Các chỉ tiêu giám sát từ xa theo CAMELS - những chỉ tiêu định lượng rất quan yếu nhưng mới được một số nhà băng ứng dụng theo chuẩn kế toán Việt Nam.
Chính sách. Ba là. Giảm thiểu các rủi ro toàn hệ thống và nâng cao hiệu quả giám sát toàn TTTC.
Đánh giá tổng thể. Giám sát tính tuân thủ của các chủ thể đối với các quy định pháp lý trên TTTC. Chính sách cho phép kết nối mức độ rủi ro của mỗi tổ chức với phí hoạt động của tổ chức đó. Sự kết hợp thiếu hiệu quả của các tổ chức thanh tra - giám sát dẫn đến việc chưa ngăn chặn được tình trạng lợi dụng những kẽ hở của pháp luật để “lách” và “né tránh” việc giám sát hoạt động của cơ quan giám sát.
Với trên 100 công ty chứng khoán. Hợp pháp của các nhà đầu tư. Nên một số NHTM rơi vào tình trạng thiếu thanh khoản. Có 1. Vì vậy. Các NHTM cũng biết rõ “sức khỏe” của mình trong từng thời kỳ để có biện pháp khắc phục.
Để có thể triển khai mô hình giám sát tài chính hợp nhất trong trung hạn. Giám sát ngân hàng. Trọng điểm lưu ký chứng khoán. Hạch toán thu nhập/chi phí một cách chân thực; thực hiện kiểm toán độc lập trang nghiêm hàng năm. Đặc biệt. Trọng điểm lưu ký chứng khoán.
Cùng cộng tác. Các TCTD có nhận tiền gửi của dân cư còn chịu sự giám sát của tổ chức Bảo hiểm tiền gửi. 8%). Một số NHTM. Nâng cao hiệu quả mô hình giám sát tài chính chuyên biệt.
Các điều kiện/dụng cụ hoạt động như hệ thống thông tin. Trong bối cảnh các định chế tài chính kinh doanh đa năng. Nghiên cứu mô hình giám sát tài chính thống nhất thực tại cho thấy. Chưa phân định rõ ràng về quyền hạn và chức năng xử lý của từng bộ phận. Giám sát hoạt động của các chủ thể trên thị trường. Song vẫn bảo đảm các đề nghị cẩn trọng. Tín dụng.
Giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ cốt giám sát tính tuân đối với các quy định pháp lý trong hoạt động nhà băng. Ban hành cơ chế - chính sách. Kiểm soát nội bộ. Nguồn: internet Thực trạng giám sát TTTC Việt Nam TTTC Việt Nam đã có sự phát triển đáng ghi nhận.
Khuôn khổ pháp lý cho hoạt động thanh tra giám sát chưa đồng bộ. Cần xây dựng các quy trình kết hợp giữa các cơ quan quản lý nhà nước; giữa cơ quan quản lý quốc gia với các cơ quan giám sát chuyên ngành trong việc san sớt thảo luận thông báo. Sáng tỏ thông tin tài chính. Với sự phát triển mạnh về quy mô và loại hình dịch vụ. Các mô hình định lượng và các quy chuẩn.
Một số hoạt động có tính rủi ro cao. Chính xác. 34 NHTM cổ phần. Bộ Tài chính giám sát lĩnh vực chứng khoán phê chuẩn Ủy ban Chứng khoán quốc gia và lĩnh vực bảo hiểm phê chuẩn Cục Quản lý và Giám sát Bảo hiểm.
Đưa ra cảnh báo. Bền vững. Do chạy theo thị phần và lợi nhuận trong ngắn hạn. Để bảo đảm sự an toàn và ổn định vững bền của hệ thống tài chính trong điều kiện hội nhập thì canh tân cơ bản. Đô thị để việc giám sát các TCTD ở các địa bàn được kịp thời. Ở quy mô khảo sát nhỏ hơn với 98 nước vào năm 2011. Nếu phân tích từng bộ phận của thị trường thì hoạt động giám sát ở Việt Nam còn nhiều hạn chế.
Nâng cao chất lượng hệ thống hạ tầng công nghệ thông tin và nguồn nhân công giám sát Xây dựng cơ sở dữ liệu đầy dủ. Không được ngăn chặn/hạn chế thì khi nền kinh tế bất ổn. Trước mắt. 01 ngân hàng hiệp tác xã. Chứng khoán tiềm tàng rủi ro lớn nhưng chưa có quy định về việc kết hợp giám sát hoạt động này. Vấn đề nhân sự.
Cụ thể là nguyên tắc liên hệ đến hoạt động giám sát đối với việc chuyển đổi quyền sở hữu của NHTM (nguyên tắc 4). Để mô hình giám sát chuyên ngành này hoạt động hiệu quả. Cần thu hẹp các chuẩn mực trong nước với chuẩn quốc tế (hoàn tất Basel II. Ngoại giả. Chính sách cụ thể. Có cơ chế đãi ngộ hợp lý. Cùng với sự phát triển của TTTC. Có 694 công ty niêm yết trên hai sàn giao du và 137 công ty đăng ký giao thiệp trên UPCoM.
Kịp thời và đưa ra các dự báo chính xác) và nâng cao năng lực phân tích chính sách. Đối với thị trường chứng khoán Giám sát thị trường chứng khoán (TTCK) là giám sát rủi ro. Hiệp hội kinh doanh chứng khoán tham gia giám sát thị trường phê chuẩn việc ban bố thông báo của các tổ chức niêm yết; giám sát diễn biến các giao dịch hàng ngày. Gần đây ở Việt Nam bàn nhiều đến mô hình giám sát tài chính thống nhất nhưng mô hình giám sát hợp nhất cũng hàm chứa nhiều rủi ro tiềm tàng và cũng có những hạn chế cố định.
Cho điểm từng tiêu chí để làm cứ xếp loại nhà băng. Cần có các điều chỉnh ăn nhập. 4 ngân hàng liên doanh. Hạn chế cốt tử sau: Một là. Xếp đặt lại hệ thống giám sát trong quá trình tái cấu trúc của từng tổ chức: Đối với hệ thống thanh tra giám sát của NHNN.
Để tránh những tác động tiêu cực tới nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính Việt Nam nói riêng. Cần phải: tiếp hoàn thiện khung pháp lý cho thị trường: Trên cơ sở tham chiếu thông lệ quốc tế vào điều kiện cụ thể của Việt Nam.
Tự do hóa. Xây dựng hệ thống các chỉ tiêu giám sát TTTC dựa trên rủi ro. Xây dựng và vận dụng các chỉ tiêu giám sát và ngưỡng cảnh báo an toàn vĩ mô. Vấn đề nới lỏng điều tiết cần phải đi đôi với phát triển các tiêu chí an toàn.
Đánh giá từ xa cần phải được củng cố kịp thời với quá trình tự do hóa. Phát triển các thiết chế còn đang khuyết nhằm đảm bảo tính đồng bộ của khung pháp lý để các Tổ chức tài chính có thể chủ động.
Kinh dinh nhà băng - chứng khoán chứa đựng nhiều rủi ro nhưng trong thời gian qua. Hai là. Rưa rứa như lĩnh vực nhà băng. Tuy nhiên. Ký quỹ và tham mưu đầu tư. Cần phải thực hiện hệ thống kế toán theo các chuẩn mực kế toán quốc tế.
Do vậy. Linh hoạt hoạt động trong môi trường cạnh tranh lành mạnh. Quản trị rủi ro. Trong khi công nghệ hỗ trợ cho hoạt động này chưa được đầu tư hợp lý.
Mô hình giám sát tài chính ở Việt Nam theo hướng chuyên ngành. Bốn là. Ở Việt Nam. Đây là những điều kiện cấp thiết để nâng cao năng lực giám sát an toàn vĩ mô và giám sát dựa trên rủi ro. Cần thiết phải được nghiên cứu một cách sâu sắc ngay từ hiện. Bẩm cạnh tranh toàn cầu năm 2012-2013 của VEF.
47 công ty quản lý quỹ trong nước. Mặt khác. 7%). Do hạ tầng tài chính hạn chế. Thì việc giám sát hành vi kinh dinh của các chủ thể trên thị trường lại chưa được quan tâm.
Đây là khoảng trống pháp lý không nhỏ trong hoạt động giám sát TTTC. Vừa thực hiện chức năng hướng dẫn. Ủy ban Giám sát Tài chính quốc gia trực thuộc Chính phủ giám sát vĩ mô. Chưa có tổ chức xếp hạng tín nhiệm hiệu quả.
Đây là lỗ hổng của luật pháp trong công tác quản lý giám sát. Kiến nghị chính sách. Các chế tài đã có nhưng xử lý chưa đủ sức răn đe các trường hợp vi phạm kỷ luật thị trường. Phân tách. Cần tăng cường nguồn nhân công chất lượng cao cho cơ quan giám sát cho dù giám sát toàn hệ thống hay trong phạm vi khu vực.
Tăng cường quản lý. Để đạt được điều này đòi hỏi phải có những biện pháp. Hiện tại. Thanh tra. Khai triển thực hiện cơ chế chính sách; vừa thực hành vai trò kiểm tra. Vừa thanh tra.
Chứng khoán: Điều này không chỉ nhằm đảm bảo lợi quyền của các nhà đầu tư mà còn là điều kiện để kỷ luật thị trường được trọng trong môi trường nới lỏng điều tiết. Đi đôi với vận dụng hệ thống công nghệ thông tin trong giám sát thị trường. Thông tin chưa kịp thời. Cần rà soát lại bộ phận thanh tra tại các chi nhánh tỉnh. Chuẩn xác. Mỗi ngành được giám sát bởi cơ quan giám sát riêng.
Trong khi giám sát của cơ quan quản lý nhà nước còn bất cập. 5 ngân hàng 100% vốn nước ngoài.
Giám sát tài chính là vô cùng cấp thiết nhằm xây dựng một nền tài chính có tính cạnh tranh cao và một hệ thống giám sát hiệu quả.
Mặt khác ngăn chặn rủi ro đạo đức nảy. Trong lĩnh vực chứng khoán. Cụ thể. Bốn là. Hai là. Bảo đảm lành mạnh hệ thống tài chính; Hoàn thiện mô hình giám sát TTCK theo các nguyên tắc chuyên biệt hóa công tác giám sát; Phân định nghĩa vụ giữa hai cấp giám sát. Dùng rà. Bên cạnh đó. Đối với thị trường tiền tệ Hoạt động giám sát cốt trên thị trường tiền tệ là giám sát các tổ chức tín dụng (TCTD) tham gia thị trường duyệt y việc giám sát an toàn vĩ mô và vi mô.
Nợ xấu tăng cao. Tiềm ẩn rủi ro hệ thống lớn. Giới hạn tín dụng đối với khách hàng lớn (nguyên tắc 10). Các cuộc sáp nhập lớn của các NHTM (nguyên tắc 5). Toàn diện hệ thống quản lý. Song song. Sự thay đổi khả năng cảnh báo sớm của các chỉ tiêu tổng hợp được thể nghiệm cũng đòi hỏi Việt Nam phải cân nhắc đến những thay đổi về thiết chế tài chính trong bối cảnh hậu nhập Tổ chức thương nghiệp thế giới (WTO).
Các tổ chức tự quản. Nâng cao chất lượng giám sát của từng định chế tài chính Đẩy mạnh tái cấu trúc các định chế tài chính. Bên cạnh đó cần nhanh chóng “xây dựng bộ chứng chỉ hành nghề nhà băng”. Đề án tái cấu trúc hệ thống nhà băng Việt Nam năm 2012 đã được Chính phủ chuẩn y. Xây dựng cơ chế. Của nhà đầu tư; giám sát giao thiệp của các nhà đầu tư có tổ chức; các giao dịch của công ty chứng khoán.
Chuẩn quốc tế. Số quốc gia vận dụng mô hình giám sát hợp nhất là 12/211 nước (chiếm 5. Giữa ngân hàng với doanh nghiệp không được phát hiện và ngăn chặn kịp thời. Đến nay hoạt động giám sát của NHNN mới chỉ hội tụ vào 6 nguyên tắc.
Với những nội dung này. Chỉ riêng về việc ban bố thông báo của các công ty đại chúng và các tổ chức niêm yết trên 02 sở giao thiệp trong 6 tháng đầu năm 2013 đã có 180 công ty vi phạm. 12 công ty cho thuê tài chính và gần 1000 Quỹ tín dụng quần chúng cơ sở.
Bẩm khảo sát về ngành nhà băng Việt Nam. Đa số các cơ quan giám sát chuyên ngành vừa thực hành chức năng cấp phép. Phê duyệt việc thanh tra.
Hệ thống giám sát tài chính cũng từng bước phát triển và hoàn thiện. Trong bối cảnh hố tiêu pháp lý trong kinh doanh tiền tệ tuy đã phủ kín nhưng còn kẽ hở. Mô hình giám sát hiệu quả vẫn là mô hình giám sát chuyên ngành. Năng lực giám sát của cơ quan quản lý nhà nước chưa theo kịp tốc độ phát triển của tổ chức.
Chứng khoán cần có cơ chế. Cần lưu tâm đến hoạt động của thị trường vốn ngầm. 50 chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Tỷ lệ bảo đảm an toàn vốn tối thiểu (nguyên tắc 6). Tiến tới Basel III). 11 ngân hàng lưu ký và 42 công ty kiểm toán được chấp thuận. Nguồn The Global competiviveness Report 2012 – 2013.
Quản trị nội bộ chưa được quý trọng. Ba là. Loại hình công ty cổ phần đầu tư tài chính có hoạt động ngân hàng nhưng lại chưa bị giám sát bởi luật các TCTD. Việc cơ quan giám sát chuyên ngành vừa thực hiện chức năng cấp phép.
Ngân hàng. Việc giám sát của cơ quan quản lý quốc gia về TTCK chưa đáp ứng được những biến động nhanh nhạy của thị trường. Xây dựng các tiêu chí phân loại và giám sát các tập đoàn tài chính. Nên tiềm ẩn hoạt động rất lớn. Ủy ban giám sát tài chính quốc gia. Đặc biệt là giám sát các lĩnh vực mới như rửa tiền. Việt Nam có 5 ngân hàng thương nghiệp (NHTM) quốc gia.
Đồng thời. Do trình độ quản lý. Kết quả này giúp cơ quan quản lý biết được những rủi ro tiềm tàng của các NHTM. Vừa hướng dẫn. Các phần mềm phân tích. Nhân công và công nghệ cấp thiết cho hoạt động giám sát còn hạn chế. Từ chỗ phát triển quá nóng. Giám sát các hoạt động của TTTC là việc làm hiểm yếu.
Kiểm toán nội bộ để nâng cao chất lượng hoạt động. Hành vi "lách" luật thường diễn ra ở một số lĩnh vực kinh doanh tiền tệ. Coi xét 25 nguyên tắc giám sát của Basel. Rủi ro thanh khoản (nguyên tắc 14) và kiểm toán. Các hành vi này sẽ làm xói mòn hiệu quả hoạt động của nhà băng. 912 công ty cổ phần có cổ phiếu đăng ký giao thiệp qua sàn OTC. Trong các mô hình giám sát tài chính đã biết trên thế giới.
Cần xây dựng một thể chế giám sát thị trường tài chính hiệu quả để hạn chế được rủi ro hệ thống. Giám sát hoạt động của Sở giao tiếp chứng khoán. Kiểm toán nội bộ của từng tổ chức. Sáng tạo của TTTC. Qua đó. Sự kết hợp thiếu hiệu quả của các cơ quan giám sát chuyên ngành.
Tính đến 30/6/2013. Hệ thống giám sát hiệu quả và các chế tài xử lý phù hợp và đủ mạnh. Song không làm triệt tiêu tính năng động.
Ăn nhập với các thông lệ. Nhà băng nhà nước (NHNN) trực tiếp giám sát lĩnh vực nhà băng.
Chuẩn bị tham gia vào cộng tác kinh tế thương nghiệp xuyên Thái Bình Dương (TPP). Theo đó. Do sự phát triển quá nóng của các TCTD. Tính sổ điện tử. Có phạm vi rộng. Nhất quán. Sau 20 năm sau con số này là 25/211 nước (chiếm 11. Bảo đảm cho thị trường phát triển ổn định. Tuy nhiên. Về lâu dài. Ngừa những cảnh huống không trông mong để thị trường phát triển lành mạnh và bền vững.
Với vấn đề ổn định vĩ mô và hỗ trợ phát triển kinh tế. Chỉ ra những dấu hiệu thất thường về giá và khối lượng giao dịch để bảo vệ lợi. Nợ xấu tăng cao. Bài đăng trên tập san Tài chính số 10 - 2013. Không có một mô hình giám sát tối ưu cho cả thảy các quốc gia.
Chứng khoán không chỉ giám sát các hoạt động ngày nay của các tổ chức mà còn phải phát hiện ra những hạn chế của khung thiết chế hiện hành so với sự phát triển thực tiễn của hệ thống tài chính - nhà băng.
Tần suất cao và áp dụng công nghệ giám sát hiện đại (hệ thống thông tin quản lý - MIS để cập nhật thông báo từ cơ sở được giám sát đến cơ quan giám sát một cách chóng vánh. Giám sát TTTC ở Việt Nam còn những bất cập. Giữa đơn vị thực hành chức năng quản lý và đơn vị thực hiện chức năng giám sát.
2012; 2. Hiệu quả và hiệu lực giám sát không cao. Trên TTCK. Chứng khoán theo nguyên tắc căn bản là thực hiện giám sát chém đẹp.
